Wraz z wejściem w życie obligatoryjnego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) podatnicy będą zobowiązani do wystawiania faktur zaliczkowych i rozliczeniowych za pośrednictwem tego systemu. Wiązać się to będzie z koniecznością zmiany dotychczasowej praktyki w zakresie wystawiania tych dokumentów. Poznaj wskazówki eksperta dotyczące tego, jak wystawiać faktury zaliczkowe i rozliczeniowe w KSeF.
Część przepisów określających nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych oraz rozliczeniowych w formie ustrukturyzowanej obowiązuje już od 1 września 2023 r. Zatem podatnicy, którzy korzystają z dobrowolnego KSeF powinni upewnić się, że wystawiane przez nich dokumenty spełniają wymogi określone przepisami ustawy o VAT.
Nowy wzór faktury zaliczkowej i ustrukturyzowanej
Zarówno faktury zaliczkowe, jak i faktury rozliczeniowe będą wystawiane przy użyciu KSeF zgodnie ze wzorem faktury ustrukturyzowanej (tzw. schemą lub strukturą logiczną) w formacie pliku xml.
Obowiązująca od 1 września 2023 r, schema faktury ustrukturyzowanej w wersji FA(2) przewiduje możliwość wystawiania faktur zaliczkowych, jak i rozliczeniowych. W celu zidentyfikowania danego typu faktury, podatnicy będą zobowiązani do wypełnienia pola RodzajFaktury o adnotację „ZAL” - w przypadku faktur zaliczkowych oraz „ROZ” - w przypadku faktur rozliczeniowych. Potwierdza to również broszura informacyjna dot. struktury FA(2) opublikowana przez Ministerstwo Finansów we wrześniu 2023 r. („Broszura”), która zawiera praktyczne wyjaśnienie dotyczące wypełniania poszczególnych pól w ramach struktury logicznej.
Oglądaj też:
Awarie, niedostępności systemu i problemy techniczne a KSeF
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Polecamy szkolenia video dotyczące KSeF:
Zasady korzystania z KSeF – co zmieniło nowe rozporządzenie MF
Procedury szczególne a KSeF: MPP, VAT marża i metoda kasowa
Kursy walut w KSeF i sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków
Resort finansów przygotował zmienione rozporządzenie, które doprecyzowuje zasady korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur. Poznaj szczegóły zmian.
Mirosław Siwiński, doradca podatkowy, radca prawny, partner w Advicero Tax Nexia wyjaśni m.in.
W czasie nagrania szkolenia mówiliśmy jeszcze o projekcie rozporządzenia. Niedawno jednak zostało już ono opublikowane w Dzienniku Ustaw pod pozycją 1760. Finalna wersja rozporządzenia nie zmieniła się w stosunku do projektu i nagranie jest aktualne.
Polecamy też inne szkolenia online dotyczące KSeF:
Procedury szczególne a KSeF: MPP, VAT marża i metoda kasowa
Kursy walut w KSeF i sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków
Korekty faktur w KSeF – szkolenie online
Awarie, niedostępności systemu i problemy techniczne a KSeF
Faktury zagraniczne a KSeF – wyjaśnienie na przykładach
Krajowy System e-Faktur: Pierwsze kroki w KSeF
Mechanizm podzielonej płatności (MPP), faktury VAT marża, czy metoda kasowa rozliczania w KSeF to mechanizmy, na które trzeba zwrócić szczególną uwagę przygotowując się do wejścia KSeF. Zapraszamy do obejrzenia szkolenia video.
Mirosław Siwiński, doradca podatkowy, radca prawny, partner w Advicero Tax Nexia wyjaśni m.in.
Kiedy podatnik ma obowiązek stosować mechanizm podzielonej płatności w VAT;
O jakich zasadach pamiętać wystawiając faktury MPP w KSeF;
Kto może skorzystać z procedury VAT marża i jakie zasady obowiązują przy wystawianiu takiej faktury w KSeF;
Na czym polega metoda kasowa rozliczania VAT i jakie ma to znaczenie przy wystawianiu faktury w KSeF.
Polecamy też inne szkolenia online dotyczące KSeF:
Kursy walut w KSeF i sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków
Korekty faktur w KSeF – szkolenie online
Awarie, niedostępności systemu i problemy techniczne a KSeF
Faktury zagraniczne a KSeF – wyjaśnienie na przykładach
Krajowy System e-Faktur: Pierwsze kroki w KSeF
Obecnie zdarza się, że podatnicy anulują wystawione faktury, a to nie bardzo podoba się fiskusowi. Po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF takie sytuacje nie będą się zdarzać, ponieważ wszelkie pomyłki będą wymagały wystawienia faktury korygującej w KSeF.
Mirosław Siwiński, doradca podatkowy, radca prawny, partner w Advicero Tax Nexia wyjaśni m.in.
Ekspert pokaże na konkretnych przykładach zasady korygowania faktur w KSeF.
Polecamy też:
Korekty faktur w KSeF – praktyczny przewodnik dla podatników
Faktury korygujące w KSeF: Czy przepisy uproszczą zasady rozliczania
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.