Pytanie:
W maju 2022 roku podpisano kontrakt na dostawę dokumentacji technicznej z firmą zagraniczną spoza UE. Po otrzymaniu zaliczki również w maju 2022 roku wystawiono faktury zaliczkowe z 0% stawką VAT. Kolejna zaliczka wpłynęła w październiku i ponownie wystawiono fakturę zaliczkową z 0% VAT. Wszystkie zaliczki wykazaliśmy w JPK za maj i październik. W listopadzie kontrahent anulował zawarty kontakt, odstąpił od umowy i zwrócone zostały otrzymane zaliczki. Czy i kiedy mamy wystawić korekty faktur zaliczkowych? Czy te korekty wykazać w JPK za listopad, czy trzeba korygować deklaracje za maj oraz październik?
Korzyści
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Jak rozliczyć zwrócone zaliczki dotyczące eksportu towarów;
- Kiedy wystawić faktury korygujące „zerujące”.
Czytaj też:
Pozostało jeszcze 79% treści
Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Autor: Tomasz Krywan
Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce.