nabycie towarów

Jak prawidłowo wykazać w deklaracji wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Jak prawidłowo wykazać w deklaracji wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Pytanie: W dniu 18 sierpnia 2023 r. otrzymaliśmy od duńskiego kontrahenta zamówiony towar i fakturę. Faktura była wystawiona na 200.000 zł brutto. Po tej dacie uzgodniono, że faktury będą wystawiane jednak w euro. W związku z tym w dniu 1 września 2023 r. otrzymaliśmy od nich fakturę korygującą do zera, tj. – 200.000 zł brutto. Również w tym dniu otrzymaliśmy od tej duńskiej firmy fakturę na ten sam towar z sierpnia w euro. Jak prawidłowo powinniśmy byli wykazać to w deklaracji VAT-UE? Kiedy należało dokonać korekty WNT – za sierpień czy za wrzesień? A czy faktura z 1 września 2023 r. powinna była być wykazana w VAT-UE za wrzesień w dacie wystawienia?
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – wybrane problemy praktyczne

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – wybrane problemy praktyczne

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), czyli tzw. import wewnątrzunijny funkcjonuje już 18 lat. Jednak wciąż występują rozmaite problemy praktyczne – dotyczące zarówno rozpoznania WNT (w tym rozróżnienia WNT od importu usług czy nawet importu towarów), jak i kwestii pochodnych (np. momentu powstania obowiązku podatkowego, dokumentowania transakcji, czy wykazywania WNT we właściwym okresie). W tym artykule wyjaśniamy najczęściej spotykane wątpliwości dotyczące rozliczania WNT.

Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego przemieszczenia towarów

Pytanie: Jakiś czas temu przesunęliśmy nasz towar między magazynami znajdującymi się w Polsce i Niemczech. Wykazaliśmy tę transakcję jako WDT dla naszej firmy, ale z niemieckim numerem podatkowym. Teraz nastąpiła sprzedaż z tego niemieckiego magazynu do osoby prywatnej z Austrii. Gdzie teraz powinniśmy ją wykazać (a co za tym idzie, gdzie zapłacić podatek należny od tej transakcji) - w Niemczech czy w Polsce?

Nabycie towaru od norweskiego kontrahenta zarejestrowanego na potrzeby VAT w Szwecji. Poznaj skutki w VT

Pytanie:  Jak zaksięgować zakup urządzenia w Norwegii? W dniu 18 listopada 2016 r. otrzymaliśmy od kontrahenta z Norwegii fakturę proformę w celu dokonania 100% przedpłaty na zakup urządzenia w kwocie 4 000 EURO. Adres kontrahenta na fakturze to Norwegia, Nr VAT kontrahenta o symbolu NO norweski i podane konto bankowe w Norwegii. Razem z nr rachunku bankowego jest podany nr VAT w Szwecji z symbolem Szwecji SE. W dniu 18 listopada 2016 r. dokonaliśmy przedpłaty 4 000 EURO na konto bankowe w Norwegii i na adres kontrahenta w Norwegii. W dniu 30 listopada 2016 r. otrzymaliśmy fakturę z datą wystawienia 18 listopada 2016 r. na zakupiony towar z dokładnie takimi samymi danymi, jak na fakturze proforma. Urządzenie zostało wysłane drogą pocztową – kurierem i dotrze w grudniu na adres zakładu w Polsce, gdzie wykonujemy usługę dla polskiego kontrahenta a to urządzenie jest niezbędne do wykonania przez nas tejże usługi. Jak powinniśmy potraktować zakup tego urządzenia: jako WNT czy import i zgłosić do Urzędu Celnego? Czy ma znaczenie podany przez kontrahenta norweskiego na fakturze Nr VAT z symbolem Szwecji i będzie to wewnętrzne nabycie towarów? Norwegia nie jest Państwem członkowskim UE, ale wraz z Lichtenstein i Islandią należy do Europejskiego Obszaru Gospodarczego – czy ma to znaczenie i będzie to WNT?

Rozliczenie nabycia od brytyjskiej firmy towaru dostarczonego z polskiego magazynu konsygnacyjnego

Pytanie:  Dostaliśmy od brytyjskiej firmy fakturę z NIP PL. Na fakturze jest wskazane miejsce wydania towaru: skład konsygnacyjny z wrocławskim adresem. Jak należy zaewidencjonować w/w fakturę w rejestrze VAT i deklaracji podatkowej (naszym zdaniem tak jak inne faktury otrzymywane od polskich kontrahentów). Czy mamy inne obowiązki związane z tą fakturą?

Przy nabyciu towarów wykorzystywanych do wykonywania czynności opodatkowanych można odliczyć cały VAT

Pytanie:  Podatnik prowadzi sprzedaż zwolnioną z VAT (usługi ubezpieczeniowe) oraz sprowadza samochody używane z państw Unii Europejskiej i sprzedaje je jako sprzedaż VAT-marża. Czy VAT naliczony od zakupu, np. części do takich samochodów powinien być odliczany w całości czy proporcją? Jeżeli właściwa jest proporcja, to czy podatnik powinien skorygować błędnie rozliczane deklaracje. Podatnik potrafi określić, które faktury zakupowe dotyczą sprzedaży VAT-marża, a które dotyczą sprzedaży zarówno zwolnionej i i opodatkowanej.

Sprzedawca może zaakceptować zbiorczo faktury VAT

Spółka, która wystawia faktury w imieniu i na rachunek dostawców towaru, nie musi uzyskiwać ich podpisów na każdym oryginale. Może natomiast akceptować zestawienia faktur i kopii np. miesięczne.

Płatność kartą za paliwo i opłaty drogowe a rozliczenia w zakresie VAT

Pytanie:  Za paliwo i opłaty drogowe płacimy kartami dkv. Do 31 marca 2011 r. za paliwo tankowane na terenie Polski otrzymywaliśmy faktury z VAT-em. Od 1 kwietnia 2011 r. w związku ze zmianami w VAT otrzymaliśmy fakturę za tankowanie paliwa już bez VAT-u. Jak mamy rozliczyć powyższą transakcję, w jakich pozycjach deklaracji VAT 7 ją wykazać i czy wykazywać ją w deklaracji VAT UE?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.