Rozliczenie do celów VAT zakupu usługi od kontrahenta zagranicznego - o czym trzeba pamiętać

Mariusz Olech

Autor: Mariusz Olech

Dodano: 13 kwietnia 2017
Pytanie: Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT. Nabyła usługę w postaci platformy PICS, do której zmusił nas główny odbiorca usług. Fakturę proforma wystawiono w styczniu 2016 roku i w tym roku nastąpiła zapłata za trzy lata. Ponieważ proforma nie jest dokumentem księgowym i nie zawierała NIP kontrahenta, nie można było go zweryfikować. W międzyczasie zmieniła się nazwa z PICS na AWETTA, w związku z tym VAT nie został rozliczony. Oryginał faktury z NIP kontrahenta otrzymaliśmy dopiero w marcu 2017 roku. Data z faktury to styczeń 2017 roku. Faktura ta zawiera VAT unijny, zaś z jej opisu wynika, że usługa obejmuje okres od 17 lutego 2016 r. do 16 lutego 2019 r. Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT i w jakim okresie, tj. czy w styczniu 2016 roku, czy styczniu 2017 roku (poprzez korektę)?

Pozostało jeszcze 92% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo

Jeśli posiadasz konto - zaloguj się

Adres e-mail:

Hasło

Nie pamiętam hasła
Nie pamiętam hasła »
Sprawdź, co oferuje Portal FK »
Uzyskaj dostęp do całego portalu na 14 dni za 19,90 zł netto (24,48 zł brutto) »
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Mariusz Olech

Autor: Mariusz Olech

Prawnik z doświadczeniem w administracji skarbowej, dziennikarz. Ukończył studia magisterskie na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie oraz na Wydziale Dziennikarstwa i Nauk Politycznych Uniwersytetu Warszawskiego. Jest także absolwentem podyplomowych studiów w zakresie Master of Business Administration. Wykładowca akademicki. Autor licznych publikacji z dziedziny podatków, prawa pracy i szeroko rozumianego prawa gospodarczego w czołowych polskich wydawnictwach.
Słowa kluczowe:
odliczenie VATVAT
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.